Факторинговые операции первоначально возникли как операции специализированных торговых посредников, а позднее широкое развитие получили в банковской практике.
Субъектами факторинговой сделки являются: поставщик, покупатель, факторинговые компания или банк фактор, банк гарант. Объект сделки — дебиторская задолженность за поставленные товары, выполненные работы и оказанные услуги.
В российской практике факторинговые операции начали применяться в конце прошлого столетия и наиболее широкое развитие получили в последние годы. Одной из причин широкого развития факторинговых операций является то обстоятельство, что поставщик товара (услуги) может сразу получить от фактора оплату за отгруженный товар (оказанную услугу), не дожидаясь срока расчета с покупателем, что позволяет ему ускорить оборачиваемость средств в расчетах, а также переложить или минимизировать риск неисполнения хозяйствующим субъектом обязательства по оплате товаров или услуг.
Основой факторинга является покупка факторинговой компанией (фактором) у поставщика права на взыскание долгов его покупателей.
В главе 43 ГК РФ дано следующее определение факторинговых операций: «По договору финансирования под уступку денежного требования одна сторона (финансовый агент) передает другой стороне (клиенту) денежные средства в, счет денежного требования клиента к третьему лицу (должнику), вытекающего из предоставления клиентом товаров, выполнения работ или оказания услуг, а клиент уступает финансовому агенту это денежное требование». Обязательства финансового агента могут включать ведение для клиента бухгалтерского учета, предоставление иных услуг.
При рассмотрении сущности факторинговых операций необходимо, прежде всего, установить существенные черты, отличающие их от иных способов финансирования.
Факторинговые сделки являются разновидностью торгово-комиссионных операций, при этом содержит элементы традиционного краткосрочного кредитования и вексельного кредитования, но отличается как от первого, так и от второго видов кредитования.
Вексельная форма кредитования в отличие от факторинга не дает гарантии в своевременной оплате, а принудительное исполнение вексельных обязательств требует дополнительных расходов. При традиционном кредитовании весь риск неплатежа, а соответственно, и возвратности кредита ложится на поставщика.
Факторинг можно рассматривать как особую форму кредита, хотя традиционно его трактуют как комиссионную и кредитную операцию, поскольку банк или специализированная факторинговая компания принимают на себя обязательство за комиссионное вознаграждение взыскивать с должников платежи, предоставляя кредит продавцу сразу после отгрузки товаров. При осуществлении факторинговой операции банк фактор предоставляет специфический кредит, погашение которого производится не самим заемщиком (предприятием кредитором), а должником (покупателем) путем исполнения платежа по уступленному денежному требованию.
При классическом кредитовании банк финансирует только заемщика, а при осуществлении факторинговой операции заемщику может предоставляться целый комплекс услуг управление дебиторской задолженностью, страхование от кредитного, валютного и иных видов рисков, ведение бухгалтерского учета заемщика и др.
При предоставлении факто рингового кредита в обязательном порядке соблюдается срочность, кроме того, факторинговое обслуживание — это платная услуга фактора (банка или факторинговой фирмы). Все вышеперечисленные обстоятельства позволяют отнести данную операцию к специфической форме кредитных отношений.
Что касается субъектов факторинга, то факторинговое обслуживание наиболее эффективно для мелких и средних предприятий, которые, как правило, испытывают трудности с источниками кредитования. В связи с недоступностью обычных рынков капитала у мелких и средних предприятий возрастает потребность в краткосрочном коммерческом и банковском кредитах, необходимых для пополнения оборотных средств.
Кроме того, предприятие поставщик, пользуясь услугами факторинговой компании (банка), зачастую перекладывает на фактора и страхует значительную часть рисков, сопровождающих его коммерческую деятельность:
— кредитные риски, связанные с неоплатой или несвоевременной оплатой поставок;
— процентные риски, возникающие у компаний, использующих привлеченные оборотные средства, при резком повышении стоимости которых происходит рост цен на товары за счет роста себестоимости. При использовании факторинга поставщик получает гарантию неизменности стоимости предоставленных ему денежных ресурсов;
— риски ликвидности, связанные с возникновением недостатка средств, для покрытия собственных обязательств поставщика. При использовании факторинга поставщик получает денежные средства практически в момент поставки;
— валютные риски, возникающие при поставках товаров (работ, услуг) на экспорт в связи с изменением курса национальной валюты по отношению к иностранной.
Субъектами факторингового обслуживания выступают как банки, так и специализированные факторинговые фирмы.
В настоящее время любая факторинговая компания мира может быть отнесена к одному из трех типов:
1) компании, принадлежащие банкам или другим учреждениям кредитно-финансовой сферы;
2) компании, принадлежащие крупным промышленным компаниям и топливно-нефтяному комплексу;
3) компании смешанного типа.
Правовой базой осуществления факторинговых услуг в нашей стране является глава 43 «Финансирование под уступку денежного требования» ГК РФ. Отличительной особенностью факторинговой сделки является то, что в основе она имеет кредитный характер, в отличие от простой уступки права, цессии. В этой связи ГК РФ (ст. 825) определено обязательное лицензирование этого вида финансовой деятельности. Однако до настоящего времени закон не установил данный лицензирующий орган.
Виды факторинговых операций
Осуществляемые в настоящее время факторинговые операции можно классифицировать по следующим признакам:
— по территории действия;
— по форме заключаемого договора;
— по минимизации риска;
— по объему оказываемых услуг;
— по видам заключаемых договоров.
Внутренний факторинг характеризуется тем, что все субъекты факторинговых отношений: (покупатель, поставщик, факторинговая компания) находятся в одной стране. Международный факторинг предполагает, что его участники расположены в разных государствах. Двухфакторная система международного факторинга предполагает взаимодействие двух факторинговых компаний; фактора экспортера, обслуживающего сделку в стране экспортера, и фактора импортера, обслуживающего сделку в стране импортера.
При прямом экспортном факторинге экспортер заключает договор в своей стране. В этом случае факторинговая компания принимает на себя кредитный риск, а оценка кредитоспособности плательщика и инкассирование документов по его поручению производится факто ринговыми компаниями страны импортёра. Прямой импортный факторинг применяют в тех случаях, когда от фактора не требуется кредитование экспортера против переуступки экспортной выручки. Как правило, это связано с невозможностью для фактора импортёра напрямую кредитовать зарубежную коммерческую фирму, а также с отсутствием доверительных взаимоотношений между факторами.
Прямой импортный факторинг осуществляется: только в двух формах:
— инкассирование выручки по платежным обязательствам импортера;
— выдача платежных гарантий за импортера.
По форме заключаемого договора различают конвенционный (открытый) и конфиденциальный (тихий, закрытый) факторинг.
Конвенционный (открытый) факторинг — универсальная система финансового обслуживания дебиторской задолженности клиента. При этом дебитор извещается об уступке денежного требования и погашает свое обязательство фактору.
По объему оказываемых услуг выделяют полный факторинг и частичный. Полный факторинг включает комплексное обслуживание клиента, включающее кредитование товаров отгруженных, ведение для клиента бухгалтерского учета, консультирование его по вопросам организации расчетов, заключения хозяйственных договоров, своевременного получения платежей, а также информирование его о рынках сбыта, ценах на товары, платежеспособности будущих покупателей и т.п. За клиентом практически сохраняются только производственные функции. При такой форме факторинга клиент может существенно сократить собственный штат служащих, выполняющих функции, которые принимает на себя банк как фактор.
Частичный факторинг ограничивается выполнением отдельных операций: уступка права требования, инкассирование дебиторской задолженности.
По соглашению между поставщиком и фактором предоставление факторинговых услуг может предусматривать право регресса, т.е. право возврата банком поставщику неоплаченных покупателем счетов и возмещения поставщиком кредита банку. Соответственно этому выделяют факторинговые операции с правом регресса и без права регресса. Однако в мировой практике факторинг с регрессом применяется редко, и, как правило, банки весь риск неплатежа берут на себя.
Правовой основой факторинговых операций коммерческого банка является договор, определяющий обязательства и ответственность сторон.
В частности, в нем оговариваются:
— вид факторинга, дополнительные виды услуг клиенту;
— срок действия договора;
— перечень покупателей, счета которых будут переуступаться;
— порядок передачи документов и перечисления денег;
— лимиты кредитования;
— предельная сумма аванса (обычно не более 80% суммы счета);
— размеры и порядок оплаты вознаграждения (процентная ставка за кредит, дисконт, комиссии, возмещение издержек);
— наличие или отсутствие регресса;
— предельный срок платежа для покупателя;
— порядок отчетности банка по оборотам в разрезе дебиторов;
— порядок завершения или расторжения сделки;
— ответственность и обязанности сторон.
Коммерческие банки могут заключать следующие виды факторинговых договоров: частный, общий, глобальный. По частному договору клиент уступает фактору уже существующее требование к конкретному контрагенту. При заключении общего договора клиент обязуется регулярно уступать фактору требования на определенную сумму. При глобальном договоре (полном факторском обслуживании) клиент уступает банку все требования к конкретным контрагентам, в том числе и те, которые возникнут в будущем.
Поскольку основной целью большинства предприятий, прибегающих к услугам факторинга, является получение дополнительных средств, то чаще всего заключается общий договор о предварительной оплате денежных обязательств. В этом случае банк фактор оплачивает поставщику 70—80% от суммы расчетного документа. Оставшиеся 20—30% стоимости поставки за вычетом стоимости кредита и комиссионного вознаграждения перечисляются поставщику после поступления платежа от покупателя.
Механизм осуществления факторинговой операции
Процесс организации факторингового обслуживания в каждом отдельном случае имеет свои специфические особенности, зависящие от множества факторов, которые определяют вид факторинга. Однако если рассматривать типовой механизм факторинговой операции, то можно выделить следующее.
В осуществлении факторинговой операций участвуют три стороны:
— фактор посредник, в качестве которого выступает коммерческий банк или специализированная факторинговая компания;
— поставщик;
— покупатель.
При заключении договора на факторинговое обслуживание поставщик представляет банку фактору информацию о переуступаемых денежных требованиях с указанием:
— наименования, адреса каждого плательщика и условий Поставки продукции;
— планируемой суммы переуступки денежных обязательств;
— суммы уже имеющегося долга каждого плательщика и данных о сверке счетов; и другой информации, необходимой для оценки финансового состояния плательщика (покупателя), состояния расчетов (переписки по расчетам, предпринимаемых ранее мер для взыскания и урегулирования долгов). Поскольку факторинговые операции носят рисковый характер, то до заключения договора с клиентом банк тщательно изучает финансовое состояние потенциального клиента, с тем чтобы убедиться в его платежеспособности. С этой целью анализируются показатели ликвидности баланса, состав и длительность дебиторской задолженности, возможности реализации выпускаемой продукции, конъюнктура рынков сбыта, круг покупателей продукции потенциального клиента и их платежеспособность и т.д.
При положительном решении вопроса в заключенном договоре между банком фактором и поставщиком (клиентом) обычно предусматривается предельная сумма кредита по факторингу.
В мировой банковской практике обычно используют три метода установления предельных сумм по факторингу:
1. Каждому плательщику устанавливается периодически возобновляемый лимит кредитования. В этом случае банк фактор несет ответственность только в его пределах. Если сумма задолженности плательщика превысит установленную сумму лимита, то банк фактор прекращает покупку денежных требований, выписываемых на данного плательщика, и при объявлении поставщика неплатежеспособным все поступающие ему платежи направляются в погашение долга по факто ринговым операциям.
2. Поставщику устанавливается предельная сумма отгрузки одному покупателю в течение месяца (ежемесячные лимиты отгрузки продукции). Такая мера позволяет страховать поставщика от риска появления сомнительной дебиторской задолженности независимо от окончательной суммы долга клиента. Может вводиться еженедельный лимит.
3. Метод страхования по отдельным сделкам используется, если специфика производственной деятельности поставщика предполагает ряд отдельных сделок на крупные суммы, а не серию поставок одним и тем же покупателям. В данном случае предельной суммой будет вся сумма заказа на поставку товара в течение определенного периода, поставщик должен уведомить банк фактор о выбранном им методе установления предельных сумм.
После анализа полученной информации и подписания договора о факторском обслуживании при конвенционном (открытом) факторинге банк фактор или поставщик уведомляет Покупателей о том, что выписываемые на его имя денежные требования переуступаются банку фактору и все платежи по предъявляемым расчетным документам должны поступать на специально открытый в банке факторе счет.
В договоре на факторское обслуживание обязательно оговаривается, что поставщик не имеет права заключать договор с другим банком фактором без согласия данного банка. Это связано с рисками, которые возникают при отказе плательщика от выполнения своих обязательств. При заключении договора с правом регресса поставщик несет риск по требованиям, проданным банку фактору, который может вернуть поставщику любое неоплаченное покупателем денежное обязательство независимо от причин его неоплаты.
При соглашении без права регресса банк фактор берет на себя риск неплатежа со стороны плательщика. Сумма риска определяется суммой переуступленных требований при условии, что причиной не платежа является отсутствие средств у покупателя. Все издержки по взысканию долга с плательщика в этом случае несет банк фактор. В случае когда денежные требования полностью или частично не акцептованы покупателем, банк фактор имеет право регресса к поставщику, что относительно оговаривается в договоре. Возмещение средств поставщиком в данном случае производится платежным поручением поставщика.
Факторинговые операции оказываются на платной основе. При определении конкретного размера оплаты учитываются ставка банковского процента, средний срок оборачиваемости средств поставщика в незавершенных расчетах по товарам отгруженным, размер комиссионных услуг — плата за обслуживание. Ее величина зависит от объема и структуры производственной деятельности поставщика, кредитоспособности его покупателей, от оценки Трудоемкости выполняемой работы и риска.
Действие факторингового договора может быть прекращено: по взаимному соглашению сторон; по желанию поставщика; по желанию банка фактора. При этом стороны уведомляют друг друга в сроки, предусмотренные в договоре. Договор может быть также расторгнут при фактической или возможной неплатежеспособности поставщика.
Операции банков с векселями
В деятельности коммерческих банков в последние годы операции с векселями занимают все большее место.
В соответствии с законодательными и нормативными актами кредитные организации могут выполнять следующие операции с векселями:
1) осуществлять выпуск собственных векселей;
2) предоставлять вексельные кредиты в форме:
— учета векселей,
— специального ссудного счета под векселя (онкольного счета),
— форфейтинга (кредитование внешнеторговых сделок);
3) проводить комиссионные операции:
— инкассирование векселей,
— домицилями векселей,
— авалирование векселей,
— акцепт векселей.
Выпуск банками собственных векселей
Банковские векселя на современном российском рынке впервые появились в августе 1992 г. Более широкое распространение они получили с начала 1993 г.
Вексель — это ценная бумага, удостоверяющая безусловное денежное долговое одностороннее обязательство векселедателя (банка) уплатить при наступлении срока определенную сумму денежных средств векселедержателю (владельцу векселя).
Банковский вексель в своей основе имеет депозитную природу, в отличие от кредитной в классических векселях, которые представляют собой инструмент коммерческого кредита, обусловленного реальными потребностями Торгово-промышленного оборота. Банковский же вексель выписывается банком эмитентом на основании депонирования клиентом в банке определенной суммы средств. Поэтому для банка этот вексель является инструментом привлечения дополнительных ресурсов, а для покупателя векселя — возможностью размещения временно свободных денежных средств с целью получения дохода. Таким образом, по экономической природе банковские векселя близки к депозитным Сертификатам, но правовой режим является общим для всех эмитентов векселей. Коммерческие банки выпускают, как правило, простые векселя, представляющие собой одностороннее, ничем не обусловленное обязательство банка заплатить указанному в векселе лицу либо его правопреемнику определенную сумму в установленный срок. Банки могут выпускать и переводные векселя, по которым плательщиками указываются третьи лица — должники или гаранты банка. Зачастую плательщиком по переводному векселю банк назначает себя. В этом случае переводной вексель по существу является простым векселем, но выписанным в форме переводного.
Коммерческие банки могут выпускать векселя как в разовом (единичном) порядке, так и сериями.
Банковский вексель может быть именным или выписан на предъявителя.
По сроку платежа векселя могут быть выпущены:
— на определенную дату;
— по предъявлению;
— во столько-то времени от составления;
— во столько-то времени от предъявления.
Срок платежа по векселям устанавливается банком либо в одностороннем порядке (при серийном выпуске векселей), либо по согласованию с клиентом (при единичном выпуске).
Банки выпускают векселя процентные, дисконтные, беспроцентные, в национальной и иностранной валюте.
Первоначально банки преимущественно выпускали дисконтные векселя. Доход покупателя в этом случае составлял разность между номиналом векселя и ценой его приобретения. В последующем более широкое развитие получили процентные векселя, так как они оказались более удобными и выгодными как для банков, так и его клиентов. Банки, привлекая денежные средства путем выпуска векселей, должны отчислять определенную сумму в Фонд обязательных резервов в Банке России. При продаже процентных веселей банк получает всю сумму векселя, эквивалентную его номиналу, от которой производится резервирование. При выпуске дисконтных векселей в распоряжении банка будет сумма ниже номинала, а отчисления в Фонд обязательных» резервов банк должен осуществить от полной суммы обязательства, т.е. от номинала векселя.
Преимущества банковских векселей можно сформулировать следующим образом:
— наличие законодательной базы;
— отсутствие обязательной регистрации правил и условий выпуска векселей в Банке России;
— выпуск векселей сериями и в разовом порядке;
— использование векселей как средства платежа за товары и услуги физическими и юридическими лицами;
— передача векселя по индоссаменту без ограничений;
— использование векселя в качестве залога при получении кредита;
— повышенная ликвидность векселя, обеспеченная солидарной ответственностью индоссантов.
Кредитные операции банка с векселями
Коммерческие банки в соответствии с нормативными актами Банка России могут предоставлять своим клиентам вексельные кредиты в форме:
— учета векселей;
— специального ссудного счета под векселя (онкольного счета);
— форфейтинга (кредитования внешнеторговых сделок).
Вексельно-кредитные операции в банке начинаются с получения клиентом вексельного кредита.
Вексельные кредиты делятся на постоянные и единовременные. Отличие этих кредитов состоит в том, что по постоянному кредиту клиент может в разрешенных пределах использовать сумму кредита неоднократно, в то время как единовременный кредит допускает использование разрешенной суммы кредита только один раз. Кредиты в форме онкольных специальных счетов под векселя бывают обычно постоянными и действуют до их отмены.
Вексельные кредиты бывают предъявительскими и векселе-дательскими.
Предъявительский кредит открывается для учета передаваемых клиентом байку векселей, полученных от различных векселедателей. Эти кредиты используются преимущественно предприятиями, имеющими солидный вексельный портфель, т.е. предоставляют своим покупателям отсрочку платежа, оформленную векселями. Эти векселя и передаются банку для учета.
Векселе-дательский кредит открывается клиентам, получающим отсрочку платежа от своих поставщиков, т.е. рассчитываются за поставленные товары и оказанные услуги векселями. Поставщики, получив векселя, представляют их к учету в свои банки, которые, в свою очередь; пересылают их в банк векселедателя для погашения за счет открытого кредита.
Учет векселей
Под учетом векселя понимается его передача (продажа) векселе-дательский байку по индоссаменту до наступления срока платежа и получение за это вексельной суммы за вычетом определенного процента, называемого учетным процентом, или дисконтом.
Учет векселей с юридической точки зрения представляет собой передачу (индексацию) векселя на имя банка, т.е. предъявитель, становится должником по векселю в качестве одного из над писателем (индоссантов), а банк кредитором векселедержателем. С экономической стороны досрочное получение средств по векселю векселедержателем означает получение им ссуды, которая в последующем будет потащена плательщиком по векселю. Векселя передаются в банк по реестрам. При этом в самих векселях делается бланковый индоссамент, т.е. индоссамент без указания получателя. Банк рассматривает возможность учета векселя и при положительном решении вносит в индоссамент свои реквизиты. Кроме того, на лицевой стороне векселя делает надпись: «Учтен».
К учету принимаются векселя, отвечающие следующим условиям:
— соответствуют требованиям Положения о простом и переводном векселе;
— имеют не менее двух подписей (векселедателя и векселедержателя);
— могут быть с платежом на местах, где имеются филиалы или корреспонденты банка, нотариальные органы и народные суды;
— основаны на товарных и коммерческих сделках;
— содержат указание о точном местонахождении векселедателя и всех индоссантов.
Если на векселе имеется бланковый индоссамент, то при приеме его к учету он превращается в именной на имя банка. Это затрудняет использование векселя при утрате или хищении.
Принимаемые к учету векселя проверяются с юридической и экономической стороны. С юридической стороны проверяется правильность заполнения всех реквизитов векселя, полномочия лиц, подписавших вексель, подлинность этих подписей, наличие на векселе индоссамента в пользу банка.
С экономической стороны устанавливается надежность векселя, т.е. возможность получения платежа по нему.
Банки не должны принимать к учету векселя:
— не основанные на товарных сделках
— выписанные векселедателем в целях получения банковского кредита под них (встречные векселя);
— тех лиц, которые занимаются коммерческой деятельностью по доверенности, но подписали вексель лично;
— представляющие собой замену или переписку прежде учтенных в банке векселей.
Для своевременного получения платежа по учтенным векселям банк ведет картотеки (векселедателей и векселепредъявителей) по срокам наступления платежей. Для контроля за своевременным получением платежей по учтенным векселям банк на каждое число составляет специальные ведомости, в которых указываются следующие данные по всем векселям, срочным на это число: порядковый номер векселя по книге их регистрации в банке; наименование векселедателей, предъявителей и суммы каждого векселя. При получении платежа в ведомости делаются соответствующие отметки, векселя возвращаются плательщику.
Вексельный кредит может выдаваться банком и в виде ссуды под залог векселей. Под выдачей ссуды под залог векселей понимается такая операция, по которой банк выдает клиенту (заемщику) ссуду в денежной форме, а от заемщика в обеспечение платежа принимает находящиеся в его распоряжении товарные векселя. При выдаче ссуды под залог векселей банк не входит в число обязанных по векселю лиц.
Ссуда под залог векселей имеет следующие отличия от ссуды в виде учета векселей:
— при залоге векселей собственность на векселя банку не переуступается, так как векселя только закладываются на определенный срок до наступления срока платежа;
— ссуда выдается лишь в размере 60—90% номинальной стоимости векселя;
— возврат ссуды осуществляется не векселедержателем или плательщиком, как это бывает при учете векселей, а путем получения выданной суммы непосредственно от заемщика.
Если заемщик неплатежеспособен, то банк сам предъявляет векселя векселедателям к платежу. При открытии кредита банк может выставить определенные условия, в частности, взять на себя Право инкассирования заложенных векселей. Это дает ему возможность удостовериться в кредитоспособности векселедателей и таким образом минимизировать риски по данному виду кредитных операций к векселям, принимаемым в залог, банки предъявляют те же требования Юридического и экономического порядка, что и к учитываемым.
Выдача ссуд под залог коммерческих векселей может носить как разовый, так и постоянный характер. В последнем случае банк открывает клиенту под обеспечение векселями специальный ссудный счет, который является счетом до востребования, или его еще называют онкольным, что дает право банку в любой момент потребовать полного или частичного погашения ссуды или дополнительного обеспечения по ней.
Кредит в форме специального ссудного (онкольного) счета открывается только Клиентам, имеющим постоянный оборот. Разовые ссуды под залог векселей предоставляется с простого ссудного счета. При открытии кредита под залог векселей заемщик заключает с банком кредитный договор.
Выдача кредита под залог векселей производится банком в пределах лимита кредитования, который рассчитывается для каждого клиента. Для этого банк делает расчет свободного остатка кредита с учетом принятого в договоре соотношения между задолженностью и обеспечением.
Ссуду погашают, перечисляя средства по распоряжению клиента с его расчетного счета или направляя платежи по заложенным векселям непосредственно в кредит ссудного счета. В случае образования кредитового остатка на счете банк начисляет на него проценты по ставке, установленной за хранение средств на расчетных счетах.
При выдаче разовых ссуд под залог векселей простого Ссудного счета объектом залога выступает каждый отдельный вексель как особая ценная бумага. Срок и размер ссуды прямо зависят от срока погашения данного векселя и его номинальной суммы, ссуда выдается в размере 60—90% номинальной стоимости векселя.
Комиссионные операции банка с векселями
Комиссионными называются операции, связанные с получением платежа по векселю у векселедателя, по поручению векселедержателя.
К комиссионным также относят операции банков по поручительству (авалю) и акцептованию векселей, так как за эти услуги банк взыскивает определенную комиссию, а вышеназванные операции называют посредническими в вексельном обращении.
Комиссионные операции проводятся банком в форме: инкассирования векселей, домицилями векселей, акцепта и аннулирования векселей.
Инкассирование векселей — это операция, связанная с выполнением банком поручения векселедержателя по получению платежа по векселю в установленный срок. Держатель векселя для получения платежа по нему должен не пропустить срок предъявления векселя, переслать его или лично явиться в место платежа. Обычно векселедержатель поручает произвести операции по предъявлении их к оплате, получению платежа, а в случае необходимости опротестования банком. Банк, принимая такое поручение, совершает операцию по инкассированию векселей, взимая за нее определенную комиссию в виде процентов от суммы платежа и почтовые расходы. Для клиента эти расходы будут ниже, чем при предъявлении векселей к платежу самостоятельно. Банк принимает для инкассирования векселя с оплатой в тех местах, где есть его филиалы. Такие векселя передаются банку по пере поручительному индоссаменту.
Операции по инкассированию векселей удобны для векселедержателя по следующим причинам:
— банки, имея широкую сеть своих филиалов и корреспондентов, могут выполнять роль посредников между сторонами по векселю наиболее дешево, надежно и быстро;
— передавая вексель на комиссию в банк, векселедержатель избавляется от необходимости следить за сроками векселей, предъявлять их к платежу или протесту, знать и выполнять все формальности, нужные для совершения этих актов;
— при наличии расчетного счета в банке держатель векселя выигрывает в том, что полученные суммы банк немедленно зачисляет на его счет.
Операции по инкассированию векселей выгодны и для банка:
Во-первых, эти операции дают банку значительную прибыль.
Во-вторых, банк не вкладывает в них собственные средства и, следовательно, не несет никакого риска.
В-третьих, банк привлекает в свой оборот крупные суммы, получаемые им от векселедателей и плательщиков.
Операции по оплате банками по поручению и за счет векселедателей Предъявляемых банкам к платежу векселей, в которых банки назначены в качестве особых плательщиков, называются домицилированием векселей. Внешним признаком домицилированного векселя служат слова «Платеж в банке», помещенные под подписью, плательщика. Банк, выступая в качестве домициля та, по поручению векселе держателей или трассантов (кредиторов) производит платежи по векселям в установленный срок.
В отличие от инкассовой операции банк в этом случае является не получателем платежа, а плательщиком. Как домицилен банк не несет никакого риска, поскольку оплачивает вексель только в том случае, если на счете должника по данному векселю есть необходимая сумма. В противном случае он отказывает в платеже, а вексель протестуется в обычном порядке. Векселя оплачивают только с расчетного счета.
Авалирование (подтверждение) векселей банками. Аваль — вексельное поручительство, посредством которого обеспечивается платеж по векселю полностью или части вексельной суммы. Это поручительство означает гарантию полного или частичного платежа, если должник не выполнил свое обязательство, по сроку.
Авалистами, как правило, выступают банки и иные кредитные организации. Авалирование векселей банками повышает их надежность, они беспрепятственно принимаются всеми участниками хозяйственных сделок.
Аваль дается на лицевой стороне векселя и выражается словами «считать за аваль» или другой аналогичной фразой и подписывается авалистом. Аваль дается за любое ответственное по векселю лицо, поэтому авалист должен указать, за кого он дает поручительство. При отсутствии такого указания аваль считается выданным за векселедателя, т.е. за кредитора, а не должника.
За выдачу вексельного поручительства авалисты берут плату в виде над писательного процента.
Акцепт векселей банком — подтверждение плательщиком согласия на оплату по переводному векселю (тратте).
По переводному векселю обязательства для трассата (плательщика) возникают лишь с момента принятия (акцепта) им векселя. В противном случае он остается для векселя посторонним лицом. Исходя из этого получатели денег по векселю должны заблаговременно, до наступлений срока платежа, выяснить отношение плательщика к оплате векселя. Это достигается путем предъявления векселя трассату (плательщику) с предложением его акцептовать и, следовательно, принять на себя обязательство произвести платеж.
Однако предъявление векселя к акцепту не является обязательным условием в тех случаях, когда Векселедержатель уверен в платежеспособности трассата и трассанта (кредитора).
Акцепт должен быть простым и ничем не обусловленным, но он может быть частичным, т.е. должник соглашается оплатить только часть суммы. В остальной сумме вексель считается непринятым.
Непринятым считается вексель в следующих случаях:
— по указанному адресу невозможно отыскать плательщика;
— несостоятельность плательщика;
— в векселе указано «не акцептован», «не принят» и т.п.;
— надпись об акцепте зачеркнута.
Акцепт векселя исполняет роль определенной гарантии от предъявления неправомерных требований по выполнению условий тратты. Акцепт тратты может совершить и сам банк. Такой акцепт называется банковским и применяется в основном для досрочного учета векселей. Однако банки за свой акцепт берут высокую комиссию, поэтому он не нашел широкого применения. Банковский акцепт обязателен только при расчетах с рассрочкой платежа в форме документарного аккредитива. Поэтому векселя, акцептованные банком (банковские акцепты), широко применяются во внешнеторговых операциях.
